На XVIII Всероссийской банковской конференции в Москве произошел достаточно откровенный диалог между представителями банковского сообщества и руководством Банка России. Темой дискуссии стала практика банковского надзора и регулирования. Причем регулятор впервые озвучил список основных индикаторов, которые могут послужить причиной выездной проверки. Банки.ру разобрался, когда и каким банкам ждать ревизора.
«Как снег на голову»
В ходе конференции, организатором которой стала Ассоциация региональных банков, были затронуты самые разные темы и проблемы банковского сектора РФ — от пропорционального увеличения, согласно депозитной политике банка, отчислений в фонд АСВ, о котором говорил заместитель министра финансов РФ Алексей Моисеев, до непрозрачности процедур санации банков и нарушений в области антимонопольного законодательства.
Однако наибольший интерес и оживление среди участников конференции вызвали выступления представителей ЦБ, обозначивших маркеры и триггеры в балансах банков, при наличии которых стоит ожидать «в гости» как плановую, так и внеплановую проверку Банка России. К слову, вопрос о внезапности проверок ЦБ также поднимался в ходе конференции: банкиры (включая представителей крупных иностранных банков) в сердцах рапортовали о том, что рабочая группа «падает как снег на голову», без предварительного уведомления. В ответ на эти жалобы начальник ГУ ЦБ по Центральному федеральному округу Ольга Полякова заявила, что в целом «банки должны быть готовы к проверке всегда».
Далее был озвучен список основных индикаторов, которые могут послужить причиной выездной проверки.
20% от активов в кассе? Тогда мы идем к вам!
Практически все представители Банка России сошлись во мнении, что высокие остатки в кассе – это первый пункт, на который обращают пристальное внимание надзорные органы. По словам заместителя руководителя Главной инспекции ЦБ Надежды Костюк, в случае, если в кредитной организации значительная часть активов представлена остатками в кассе и за определенный период времени на балансе имеется неснижаемый остаток данных средств в размере 20% от совокупных активов, это верный сигнал о необходимости провести проверку данного кредитного учреждения. Начнется эта проверка, по словам Костюк, с ревизии кассы. В первую очередь регулятора будет интересовать сам факт наличия данных средств в кассе, а также аргументированное обоснование причин необходимости поддержания столь высоких остатков.
В таблице ниже представлены кредитные организации имеющие остатки в кассе в объеме более 20% от нетто-активов.
| Название банка | Номер лицензии | Нетто-активы на 1 марта 2016 года, тыс. рублей | Остатки в кассе на 1 марта 2016 года, тыс. рублей | Доля, % |
| Констанс-Банк | 2228 | 3 760 817,00 | 3 221 582,00 | 85,66 |
| Московский Клиринговый Центр | 3314 | 1 048 696,00 | 617 670,00 | 58,90 |
| Фидбэк | 3502 | 161 907,00 | 86 606,00 | 53,49 |
| Азия Банк | 3183 | 605 152,00 | 317 891,00 | 52,53 |
| Финчер | 3486 | 442 152,00 | 214 945,00 | 48,61 |
| Миръ | 3089 | 2 476 540,00 | 1 119 700,00 | 45,21 |
| Юнистрим | 3467 | 4 053 188,00 | 1 797 845,00 | 44,36 |
| Логос | 3233 | 552 538,00 | 233 507,00 | 42,26 |
| Банкирский Дом | 2928 | 3 599 613,00 | 1 521 024,00 | 42,26 |
| Лидер | 3304 | 703 467,00 | 279 459,00 | 39,73 |
| Красноярский Краевой Расчетный Центр | 3483 | 227 081,00 | 84 150,00 | 37,06 |
| Расчетная Палата СВМБ | 3324 | 281 176,00 | 66 215,00 | 23,55 |
| Смартбанк | 3408 | 4 234 677,00 | 986 982,00 | 23,31 |
| Тульский Расчетный Центр | 3380 | 597 603,00 | 126 443,00 | 21,16 |
| Русский Финансовый Альянс | 2035 | 930 134,00 | 195 826,00 | 21,05 |
| Генбанк | 2490 | 25 192 312,00 | 5 253 215,00 | 20,85 |
| Крыловский | 456 | 3 439 097,00 | 715 869,00 | 20,82 |
| Торговый Городской Банк | 3180 | 8 171 427,00 | 1 650 964,00 | 20,20 |
По данным финансового рейтинга Банки.ру
У многих банков, перечисленных в данной таблице, высокие показатели остатков в кассе обусловлены моделью бизнеса (операторы платежных систем, расчетные центры и пр.). Однако в списке присутствуют банки, лишившиеся лицензии в течение марта («Банкирский Дом» и Смартбанк). По словам Надежды Костюк, без внимания не остаются и «денежные средства в пути», к манипуляциям с которыми часто прибегают недобросовестные банки, пытающиеся скрыть свои проблемы.
Скажи мне, кто твой друг, и я скажу, кто ты!
Большое внимание проверяющих привлекают и значительные остатки на счетах ностро. В данном случае критических цифр озвучено не было: учитывается фактор существенности статьи на балансе. Анализируются корреспондентские отношения банка, уровень ликвидности этих организаций, оценивается уровень риска, который берет на себя банк, размещая ликвидные средства в том или ином контрагенте. Немаловажным фактором при оценке данных активов со стороны ЦБ будет являться оборачиваемость этих средств. Логика регулятора такова: «просто так значительную часть активов никто консервировать не будет». По словам Надежды Костюк, главными вопросами, которые зададут банкам при проверке, будут условия размещения, наличие у банка каких-либо ограничений или обременений данных средств. «Обычно данная сумма висит, потому что в этом банке получен кредит аффилированной фирмой или есть какие-то другие взаиморасчеты. Именно этот вопрос будет исследоваться досконально», — заключает заместитель руководителя главной инспекции ЦБ РФ, добавляя при этом, что подобные схемы довольно часто используются нашими банками.
Также особое внимание проверяющих органов вызывают высокие остатки на счетах ностро в банках-нерезидентах. Представители ЦБ подчеркивают, что кредитные организации должны быть готовы предоставить выписки из этих кредитных организаций, доказывающие наличие средств на счетах и отсутствие обременения данных средств. При этом представители ЦБ РФ рассказывают, что во многих случаях, особенно в тех банках, где уже отозвана лицензия, они сталкивались с большим нежеланием банкиров запрашивать подобные документы с использованием различных отговорок. Однако в этом случае ЦБ РФ пригрозил обратиться непосредственно в центральный банк той страны, где оперирует контрагент, и получить ответ уже от него.
Далее приведена таблица кредитных организаций (без учета клиринговых и депозитных центров, операторов платежных систем) с максимальной долей остатков на счетах ностро в нетто-активах на 1 марта 2016 года.
| Название банка | Номер лицензии | Нетто-активы на 1 марта 2016 года, тыс. рублей | Остатки на счетах ностро на 1 марта 2016 года, тыс. рублей | Доля, % |
| Народный Доверительный Банк | 2374 | 4 086 093,00 | 2 842 646,00 | 69,57 |
| Михайловский ПЖСБ | 2961 | 2 638 407,00 | 1 680 930,00 | 63,71 |
| ФФИН Банк (бывш. Охабанк) | 1143 | 340 261,00 | 214 696,00 | 63,10 |
| Банк БЦК-Москва* | 3480 | 6 889 738,00 | 4 113 203,00 | 59,70 |
| Банк Сберегательно-кредитного сервиса | 3224 | 387 394,00 | 225 266,00 | 58,15 |
| Бинбанк Мурманск | 1276 | 7 566 466,00 | 4 222 046,00 | 55,80 |
| Итуруп* | 2390 | 5 999 761,00 | 3 256 547,00 | 54,28 |
| Петербургский Социальный Коммерческий Банк | 2551 | 17 401 393,00 | 8 839 973,00 | 50,80 |
| Премиум | 3514 | 72 991,00 | 36 994,00 | 50,68 |
| Консервативный Коммерческий Банк* | 1087 | 9 056 469,00 | 4 580 145,00 | 50,57 |
| Кремлевский* | 2905 | 7 425 351,00 | 3 634 254,00 | 48,94 |
| Объединенный Капитал | 2611 | 29 940 899,00 | 13 899 435,00 | 46,42 |
| Народный Земельно-Промышленный Банк | 2873 | 803 770,00 | 372 323,00 | 46,32 |
| РусьРегионБанк | 685 | 708 380,00 | 273 442,00 | 38,60 |
| Рунэтбанк | 2829 | 374 498,00 | 140 384,00 | 37,49 |
* Кредитные организации, в которых более 90% средств на счетах ностро размещено в банках-нерезидентах.
По данным финансового рейтинга Банки.ру
Мертвые души
Оценка основного актива (кредитного портфеля) стандартна: просроченная задолженность, резервы на возможные потери, категории качества и т. д. Однако регулятор рассказал и о том, как проходит экспресс-анализ кредитного портфеля банка для определения необходимости включения данных активов в проверку. В ходе этой процедуры рассматривается ряд показателей, которые сам банк регулярно предоставляет ЦБ: количество заемщиков, не имеющих признаков реальной деятельности; количество реструктурированных кредитов, находящихся в портфеле; количество принятых решений о повышении качества задолженности. Если доля ссуд с данными факторами составляет 30–50% от совокупного объема, банку следует ждать проверяющих из ЦБ.
Еще одной проблемой надзора в рамках кредитования являются портфели однородных ссуд. Очевидно, что проверить все кредиты, входящие в портфели на индивидуальной основе, – практически нереальная задача в рамках краткосрочной инспекции. Здесь ключевым моментом станет предоставление банком реестра заемщиков и проверка действительности всех имеющихся паспортов. Так, по заявлениям выступавших на конференции руководителей ЦБ, в некоторых банках по 5–6 тыс. кредитов висят «тяжким грузом» на «мертвых душах», лицах с недействующими паспортами, что является серьезной проблемой. Выявить недействительные кредиты и недействительные паспорта поможет новый метод экстраполяции, который позволяет существенно снизить временные затраты и более точно оценить реальную стоимость и качество данных активов.
Ценные бумаги: продать нельзя купить
Активное вложение в ценные бумаги в текущих экономических условиях, по словам представителей надзорных органов, скорее может дискредитировать кредитную организацию. Если банк проявляет высокую активность в данном сегменте, то у ЦБ в ходе проверки возникнет вопрос, где размещены данные бумаги. Если в иностранном депозитарии, то потребуется подтверждение о наличии данных бумаг; если бумаги учитываются в российском депозитарии, здесь ЦБ справится самостоятельно.
Также значительное внимание будет уделяться оценке конкретного эмитента.
Явка с повинной приветствуется
В общем и целом банкиров призывали к честности и открытому диалогу с регулятором, приводя в пример смельчаков, отважившихся первыми прийти в надзорный блок и самостоятельно поведать об имеющихся проблемах. Если есть что спасать, то, возможно, Банк России найдет способы помочь кредитной организации, оставив ее на плаву. Однако находились и те, кто утверждал, что в данном случае Банк России своими рекомендациями и предписаниями самостоятельно уничтожит кредитную организацию, подкрепив свое решение стандартными формулировками: «надлежащая оценка кредитного риска по требованию надзорного органа выявила полную утрату собственных средств (капитала) банка либо его снижение ниже минимального значения уставного капитала, установленного на дату государственной регистрации кредитной организации».
Было ли достигнуто понимание и поспособствует ли встреча выстраиванию доверительных отношений между банками и регулятором – неясно. Однако события последних двух лет говорят нам о достаточно низкой эффективности банковского надзора именно с точки зрения предупреждения вывода активов. Тем не менее регулятивная и надзорная деятельность Банка России кипит: тут тебе и «Базель III», и отмена с 1 апреля всех возможных льгот и послаблений при расчетах нормативов, и 26 отозванных лицензий с начала года. Возможно, Банк России решил брать количеством, а не качеством?
Сабина ХАСАНОВА, Александр КУДРЯВЦЕВ,
