Что будет представлять собой индивидуальный пенсионный капитал?
В минувшую пятницу Банк России и Министерство финансов официально представили свой проект реформирования накопительной пенсионной системы. Проект и даже его детали были известны и раньше, но сам факт презентации говорит о многом. Похоже, экономический блок правительства и регулятор отчаялись спасти обязательную накопительную пенсию - слишком сложна проблема финансирования нынешних выплат, чтобы власти отказались от 6 процентов с каждой зарплаты, получаемых благодаря пенсионному мораторию. Судя по всему, презентованная в пятницу система - наше ближайшее будущее, и поэтому к ней стоит присмотреться повнимательнее.
Главное
Сейчас с каждой «белой» зарплаты в виде пенсионных взносов отчисляется 22%. Формально 16% идут в страховую пенсию (то есть в ПФР и оттуда - на выплаты нынешним пенсионерам), а 6% - в накопительную (то есть в ПФР, НПФ или УК в зависимости от сделанного человеком выбора и там инвестируются). По факту с 2014 года действует пенсионный мораторий: все 22% идут в страховую часть, инвестируются только накопления, поступившие до 2014 года.
Основная идея проекта - закрепить имеющееся положение, коль его не получается исправить. Все 22% будут идти в страховую пенсию. Накопительная будет формироваться отдельно за счет дополнительных добровольных взносов с зарплаты. В общем, как уже существующая система негосударственного пенсионного обеспечения, только теперь с государством и в национальном масштабе. Называться эти преобразованные пенсионные накопления будут индивидуальным пенсионным капиталом. Сокращенно - ИПК, то есть так же, как и индивидуальный пенсионный коэффициент из реформированной страховой системы. Конечно, этот аббревиатурный омоним - сущая мелочь, но пониманию сути реформы он явно не способствует.
Человек, желающий формировать накопительную пенсию, будет волен выбирать, сколько процентов на это отчислять, и какими порциями получать эти деньги в старости (возможна и разовая выплата всей суммы). Прорабатываются схемы, которые позволят получать часть (порядка 20%) пенсионного капитала за несколько лет до достижения пенсионного возраста либо более крупную его часть в случае определенных обстоятельств (болезнь, потеря трудоспособности) и уже независимо от возраста.
Добровольно, но не совсем
Однако есть у предложенной системы и один «финт» - добровольный характер участия в ней весьма условен. Трудящихся граждан по умолчанию включат в систему и начнут взимать с зарплат помимо привычных 22% дополнительные - сначала 1%, на следующий год 2% и так, пока не дойдет до 6%.
Конечно, в отличие от обязательного 22-процентного взноса, от этого можно отказаться. Но во-первых, такой отказ придется подтверждать каждые пять лет. В противном случае государство, заботясь о человеке, через пять лет опять начнет понемногу взимать с его зарплаты отчисления в накопительную пенсию - сначала 1%, потом 2%, ну и дальше до 6% по той же схеме.
Во-вторых, учитывая низкую финансовую грамотность россиян, сомнительно, что все поймут или хотя бы узнают, что с них начали взимать новый пенсионный взнос и от него можно отказаться. Авторы проекта ссылаются на проведенное ФОМ исследование. В ходе опроса 62% респондентов одобрили идею ИПК, а 75% изъявили готовность «вписаться» в такую систему сразу (34%) или через несколько лет. Однако на вопрос «Если ИПК введут в ближайшее время, станете ли вы писать заявление об отказе?» отрицательно ответили лишь 29% респондентов. А учитывая, что в нынешней системе негосударственного пенсионного обеспечения участвуют только 5,3 млн человек, можно резюмировать, что вопрос о желании россиян отчислять дополнительные взносы на накопительную пенсию весьма дискуссионен.
Бонусы
За участие в накопительной системе предусмотрены «коврижки» как для самих участников, так и для их работодателей.
Участникам предоставляется вычет по подоходному налогу. Его база уменьшается на размер отчислений в ИПК, но не более чем на 6% от зарплаты. Поясним на примере. Человек, зарабатывающий 40 тыс. рублей, решил отчислять на накопительную пенсию 6%. С каждой зарплаты это будет 2400 рублей. Следовательно, 13-процентный НДФЛ будет взиматься не с 40 тыс., а с 37,6 тыс. рублей, что дает экономию в 312 рублей. Однако если тот же человек будет отчислять в ИПК не шесть, а, скажем, восемь процентов, его налоговая база и экономия останутся такими же - 37,6 тыс. и 312 рублей соответственно
Работодатель аналогичным образом получит вычет по социальным взносам, которые он делает с зарплаты работника. При этом половину сэкономленных денег он будет обязан перечислить на пенсионный счет работника, а половину сможет оставить себе.
Разные дороги к ИПК
Сейчас, когда пенсионные накопления включены систему обязательного пенсионного страхования, человек может перечислять их и в ПФР, и в негосударственные пенсионные фонды (НПФ), и напрямую в какую-либо управляющую компанию (УК). После «доброволизации» накопительной системы с ИПК смогут работать только негосударственные фонды. И с этим связана пара важных моментов.
«Старые» пенсионные накопления (сделанные до первый «заморозки» 2014 года) хранящиеся в НПФ, автоматически будут включены в состав ИПК, их обладателям придется только решить, формировать ли этот капитал дальше за счет уже дополнительных (сверх 22%) отчислений с зарплаты.
А вот тем, чьи накопления поступали в ПФР или УК, придется еще и выбрать себе НПФ и перевести их туда. В противном случае эти накопления будут причислены к страховой пенсии человека, то есть пересчитаны в те ИПК, которые коэффициенты, а не капитал, и попросту отправлены на выплаты нынешним пенсионерам.
О предполагаемых сроках проведения реформы накопительной пенсии не сообщается, но ранее таковым назывался 2019 год.
