Однако проблемы заемщиков это не решит
Минфин согласился на изменение Налогового кодекса в пользу ипотечных заемщиков, оказавшихся в сложной жизненной ситуации. Он готов избавить их от необходимости уплачивать НДФЛ с выгоды, полученной в результате реструктуризации ипотеки в рамках специально запущенной госпрограммы. Впрочем, на самом деле поправка — формальность: на смягчение условий ипотечных кредитов банки идут крайне неохотно, да и большинство заемщиков под нее просто не попадают.
Согласие Минфина на освобождение граждан от НДФЛ по материальной выгоде в результате реструктуризации ипотечного кредита в рамках госпрограммы помощи ипотечным заемщикам содержится в его официальном ответе на запрос Ассоциации российских банков (АРБ; размещен на ее сайте). Согласно обращению АРБ, обязанность уплачивать НДФЛ у заемщиков возникала в двух случаях. Первый — когда банк конвертирует ему валютный долг в рублевый и при этом прощает часть долга (до 400 тыс. руб. по условиям программы, половину из которых банку компенсирует Агентство по ипотечному жилищному кредитованию). Второй — при снижении ставки по кредиту как минимум до 2/3 ставки рефинансирования ЦБ (то есть до 5,5% годовых). АРБ просила Минфин избавить заемщиков от НДФЛ (13%) в этих ситуациях.
Программа помощи ипотечным заемщикам утверждена правительством в апреле. В ее рамках банкам предлагалось реструктурировать проблемную ипотеку по ставке не выше 12% годовых. Часть ежемесячного платежа заемщика (либо основного долга в случае валютной ипотеки) должна компенсироваться банкам государством из расчета не более 200 тыс. руб. на кредит.
Впрочем, несмотря на явно большое количество ипотечных заемщиков, желающих ослабить кредитную нагрузку, ставшую непосильной в кризис, и довольно большое число банков (около 20), присоединившихся к программе, реструктурированных по ней кредитов единицы. Банкиры утверждают, что доступна программа немногим (см. "Ъ" от 10 сентября), да и сами заемщики не стремятся к реструктуризации. "У нас вообще еще даже первая реструктуризация не завершена",— рассказали "Ъ" в одном из банков, крупнейшем участнике программы.
"Конвертация в рубли автоматически сильно увеличивает и фиксирует остаток по долгу, отмечает директор департамента ипотечного кредитования Банка Москвы Георгий Тер-Аристокесянц.— Заемщики все еще надеются, что их проблемы решит государство, при этом рубль продолжает ослабляться, и ситуация только усугубляется". "При принятии решения о реструктуризации, например, в форме конвертации в рубли проблемой остается психологический аспект, а не налоги — заемщик таким образом признает, что выбор, сделанный им много лет назад в пользу валютной ипотеки, был неправильным и что он не надеется на улучшение ситуации с валютой",— уверен собеседник "Ъ" в банке топ-50.
Банкиры считают, что поправки помогут повысить эффективность программы. "Наличие материальной выгоды, возникающей при прощении долга или снижении ставки,— это то, что заставляет заемщиков идти на реструктуризацию, и отказ от ее налогообложения (например, при списании 400 тыс. руб. долга на НДФЛ можно будет сэкономить 52 тыс. руб.— "Ъ"), безусловно, будет позитивно влиять на взгляд заемщиков на программу",— говорит господин Тер-Аристокесянц. Более того, хотя в предложениях банковского сообщества речь идет только о налоговых послаблениях для участников госпрограммы, банкиры рассчитывают, что соответствующая норма будет общей и распространится на любую реструктуризацию ипотеки. "Мы предлагаем ипотечным заемщикам другие льготные программы реструктуризации, и, если власти пойдут на налоговые послабления, это существенно повысит интерес заемщиков и к ним, а значит, будет в целом способствовать ипотечному кредитованию",— говорит зампред правления банка "Дельтакредит" Денис Ковалев.
Впрочем, правозащитники настаивают, что все это лишь громкие слова о якобы имеющей место помощи ипотечным заемщикам. На самом же деле банки, несмотря ни на какие заявления властей, не идут и не пойдут по собственной воле на выгодную для заемщиков реструктуризацию, соответственно, у заемщиков нет и выгоды, которую надо избавлять от налога. "В других странах, где валютные ипотечные заемщики оказались в тяжелой ситуации, за проблему брались решительнее, например в Венгрии конвертация по льготному курсу была обязательной для банков",— отмечает глава Международной конфедерации обществ потребителей Дмитрий Янин. Подобные "косметические" изменения явно не та форма поддержки, в которой сейчас нуждаются валютные заемщики, заключает он.
