Перевести накопительную пенсию в НПФ, вложить деньги в недвижимость, закрыть счета в иностранных банках. Что еще стоит сделать за последние десять дней 2015 года?
С нового года для частных инвесторов многое изменится, причем не в лучшую сторону. Например, у «молчунов», которые не воспользовались правом выбора управляющей компании или негосударственного пенсионного фонда, исчезнет возможность дальше формировать накопительную часть пенсии. Меняются правила налогообложения недвижимости и зарубежных счетов. РБК разобрался, что нужно сделать до конца года, чтобы в следующем году быть хотя бы отчасти спокойным за свои сбережения.
Перевести накопительную часть пенсии в НПФ
С 1 января 2016 года так называемые молчуны могут лишиться возможности формировать накопительную часть пенсии за счет работодателя (6% от фонда оплаты труда). Хотя идея продления этого срока до 2020 года активно обсуждается в правительстве, решения на этот счет пока нет. Эксперты советуют действовать быстро и не упускать шанс: накопительная пенсия — это реальные деньги, а страховая — виртуальные баллы, «курс» которых на момент вашего выхода на пенсию неизвестен. Единственное заявленное преимущество страховой пенсии — индексация на уровне инфляции — исчезло: сейчас она индексируется по ставке 4%.
Накопительную пенсию можно оставить в управлении Внешэкономбанка или передать в НПФ или частную управляющую компанию. Многие, действительно, спешат заскочить в последний вагон уходящего поезда: по данным газеты «Ведомости», за 2015 год в ПФР поступило 5,1 млн заявлений от граждан, и почти половина из них поданы в октябре—ноябре.
Сохранить накопительную пенсию несложно: нужно написать заявление о переходе в любом отделении ПФР либо сразу в негосударственном пенсионном фонде. Еще один вариант — отправить заявление в ПФР по почте с нотариально заверенной подписью. Можно и избежать таких трудностей: сейчас многие крупные НПФ предлагают заключить договор в партнерских сетях (банки или сотовые ретейлеры), заявление можно подписать электронной подписью. В любом случае набор документов нужен один и тот же: паспорт и страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС). При выборе фонда нужно обратить внимание на его рейтинг, доходность за несколько лет, акционеров фонда и его участие в системе гарантирования прав застрахованных лиц, напоминает первый вице-президент Европейского пенсионного фонда Николай Ефремов. По его словам, на последний пункт надо обратить внимание и тем, кто уже перешел в НПФ. Дело в том, что если фонд не успеет подать заявку на вступление в систему до конца 2015 года или не пройдет проверку ЦБ (окончательные списки регулятор утвердит в феврале—марте), то все его накопления вернутся в ПФР, добавил Ефремов.
Вложить средства в недвижимость
Если вы собирались инвестировать в жилую недвижимость, лучше сделать это сейчас. Дело в том, что с 2016 года изменятся правила налогового вычета на недвижимость. Продать квартиру без уплаты НДФЛ можно будет только через пять лет, а не через три года, как сейчас. Это устанавливает 11-й пункт закона (382-ФЗ) о внесении изменений в Налоговый кодекс, который был подписан еще в конце 2014 года. Правда, коснется это только квартир, приобретенных после 1 января 2016 года. Тем, кому жилье досталось в результате приватизации, в наследство или по договору дарения от родственников, волноваться не стоит: для них срок останется прежним, поясняет управляющий партнер агентства недвижимости W1 Evans Анна Левитова.
Есть и другое нововведение, которое осложнит перепродажу квартиры. Сейчас налог на доходы от продажи квартиры рассчитывают, исходя из суммы, указанной в договоре продажи. Со следующего года это будут делать, сравнивая цену в договоре с кадастровой стоимостью. База для определения НДФЛ будет рассчитываться из большей стоимости, рассказывает директор бизнес-направления «Недвижимость» Pro Consulting Global Limited Наталья Круглова. Она уверена, что из-за роста налогов доходность от инвестиций сильно снизится. О том же говорит и Левитова из W1 Evans.
Вычислить налог не так сложно: из указанной в договоре продажи цены жилья либо его кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 (коэффициент понижения), надо вычесть цену, по которой вы изначально купили квартиру. Это и есть налогооблагаемая база, добавляет Левитова. Например, кадастровая стоимость объекта при продаже — 30 млн руб., купили вы его за 15 млн руб. Получается, что налог вам придется заплатить с 6 млн руб. (30 млн умножить на 0,7 минус 15 млн). То есть за сделку придется отдать 780 тыс. руб.
Забрать деньги у форекс-брокера
По закону с 1 января все форекс-компании, которые работают в России, не смогут законно работать без лицензии ЦБ и участия в отраслевой саморегулируемой организации. Пока лицензию получил только один брокер («Финам»), но остальные участники рынка не волнуются. Во-первых, они верят, что срок получения лицензии продлят. Во-вторых, большинство брокеров зарегистрированы за рубежом, и дилерские услуги клиентам оказывает именно зарубежная компания. Ее российское представительство занимается только консалтингом или маркетингом. Кроме того, на рынке просто нет СРО, в которую могли бы вступить участники, то есть даже «Финам», у которого уже есть лицензия, не будет полностью соответствовать букве закона.
Сами форекс-брокеры уверяют, что клиентам ничего не грозит — они могут спокойно торговать через иностранные компании, говорит Павел Салас, российский директор одной из них — EToro. Он считает, что забирать деньги необязательно: это можно сделать, когда появятся СРО и дилеры с лицензией.
Но при самом жестком сценарии (форекс-компаниям придется прекратить свою работу) вопрос возврата денег будет решаться по договору между брокером и клиентом, объясняет пресс-служба ЦБ. Это может повлечь сложности. Например, крупнейшая компания «Альпари» работает в юрисдикции судов Сент-Винсента и Гренадин. Несложно догадаться, что в спорной ситуации разбирательство потребует от клиента больших усилий и затрат.
Попрощаться со вкладами в иностранных банках
С нового года россиянам, у которых есть вклады за рубежом, придется платить налог в 13% с дохода по депозиту. До 2016 года это тоже подразумевалось, но фактически налог никто не платил из-за противоречия в российском законодательстве и невозможности контролировать счета. С одной стороны, налогом на доходы облагались все депозиты за границей, а с другой — только те валютные вклады, ставка по которым превышала 9%, что для иностранных банков ситуация более чем редкая. Теперь в Налоговый кодекс внесены поправки (ст. 214.2), которые обязывают платить всех вкладчиков зарубежных банков, независимо от уровня доходности их депозитов.
С нового года могут ужесточить правила отчета по заграничным счетам, добавляет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров. Ранее РБК писал, что соответствующее постановление готовит Минфин. Если его примут, рассказывать о движениях средств на зарубежных счетах придется ежегодно (пока это правило касается только юридических лиц). Тех, кто решит не отчитываться перед инспекцией, ждет штраф от 1,5 тыс. до 20 тыс. руб. Но поддаваться панике пока рано: до 2017 года, когда Россия может присоединиться к автоматическому обмену информацией с иностранными государствами, у налоговых служб будет мало способов вычислить вкладчиков. Эту «отсрочку» Захаров советует использовать, чтобы понять, нужен ли вам счет за границей. Если у вас есть недвижимость за рубежом, вы часто ездите и делаете покупки — тогда есть смысл оставить все как есть. Если все ваши расходы связаны с Россией, Захаров советует подумать, насколько удобно вам будет жить по новым правилам.
Завести деньги на ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет — брокерский счет с налоговыми льготами — позволяет получить у государства либо освобождение от НДФЛ при инвестициях в акции, либо налоговый вычет в 13% от внесенных на счет средств — максимум 52 тыс. руб. Чтобы не потерять возможность получить эти деньги у государства, тем, кто уже открыл счет, стоит поторопиться. Внести деньги на счет надо до конца 2015 года, а до 30 апреля 2016 года подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации надо приложить документы, подтверждающие получение налогооблагаемого дохода (например, зарплаты), и подтверждение, что средства на ИИС действительно зачислены (это устанавливает ст. 219.1 п. 3 НК РФ). Если вы не успеете, то получить вычет за 2015 год не удастся.
Еще один плюс инвестиций в ИИС до конца года: с 1 января на банковских депозитах запретят размещать более 15% средств ИИС (согласно п. 9 ст. 10.2–1 закона о рынке ценных бумаг), подчеркнул председатель правления НАУФОР Алексей Тимофеев. Сейчас таких ограничений нет, и этим механизмом активно пользуются управляющие компании: так им удается предложить клиентам надежный доход с бонусом в виде налогового вычета. Ограничение не коснется тех вкладов, которые уже открыты в рамках ИИС. Продлевать их будет нельзя, но и забирать средства раньше времени не придется. «Даже если вы откроете ИИС сейчас и 30–31 декабря положите все средства с него на банковский депозит, вас вряд ли попросят вернуть «излишек»: закон не имеет обратной силы», — обнадежил Тимофеев.
